最新商业银行不良资产重组问题研究

 时间:2018-07-21 22:12:13 贡献者:在行传媒

导读:商业银行不良资产重组问题研究近年来国际金融市场上金融风潮此起彼伏,突发性金融危机层出不穷,以下是小编搜集整理的一篇探究商业银行不良资产重组问题的论文范文,欢迎阅读参考

资产管理公司),上世纪90年代后期为接手中国建设银行的不良贷款而成立
资产管理公司),上世纪90年代后期为接手中国建设银行的不良贷款而成立

商业银行不良资产重组问题研究近年来国际金融市场上金融风潮此起彼伏,突发性金融危机层出不穷,以下是 小编搜集整理的一篇探究商业银行不良资产重组问题的论文范文, 欢迎阅读参考。

摘要:贷款是商业银行的基本业务之一,所有商业银行都要不断地大量发生贷款 业务,这就难免发生一定数量的不能按期收回或收不回的贷款。

我国商业银行的 问题是不良资产过多,如不尽快加以解决,将带来一系列严重后果。

我国商业银行体系内存在着巨额不良资产,这些巨额不良资产降低了资产的盈 利性、安全性和流动性,与我国《商业银行法》所规定的经营原则相背离,危及整 个银行体系的稳定性,蕴藏着巨大的金融风险。

解决我国商业银行的不良资产问 题,必须把国际经验教训和商业银行的不良资产现状结合起来 ,综合运用不良资 产重组的各种手段,有针对性地设计国有商业银行不良贷款重组的战略和措施 , 循序渐进,来逐步化解已经累积的不良资产风险。

关键词:不良资产;特点;难点;重组策略 前言 近年来国际金融市场上金融风潮此起彼伏 , 突发性金融危机层出不穷 ,尤其是 2007 年-2009 年环球金融危机的爆发给人们敲了警钟,即使多国中央银行多次向 金融市场注入巨额资金,也无法阻止这场金融危机的爆发。

在我国规模巨大的银 行资产中,大量不良资产的存在已隐含了银行信用风险 ,对我国经济的稳定发展 已构成潜在威胁。

因此,对我国商业银行不良资产的研究很有必要。

第一章 我国商业银行不良资产产生背景和现状 1.1 商业银行不良资产的概念

商业银行不良资产是指处于非良好经营状态的,不能及时给商业银行带来正常 利息收入甚至难以收回本金的银行资产。

大量的银行不良资产不仅会加剧我国银 行系统自身的风险,还困扰着我国金融与经济的正常运行。

因此,银行不良资产成 为人们关注的焦点。

首先要指出的是理论界和实际部门除了频繁使用不良资产这 一词汇以外,还较多地使用了不良债权、不良贷款两个词,从理论上讲,三者是具 有不同理论内涵的范畴。

但就我国金融现实考察 ,商业银行资产结构比较单一 , 贷款所占比重很大,所以不良资产主要是指不良贷款,在某种程度上,两者基本上 是等价关系。

因此,本文的不良资产主要是指不良贷款。

不良贷款是指借款人未 能按原定的贷款协议按时偿还商 业银行的贷款本息,或者已有迹象表明借款人 不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

我国自 2002 年全面实行贷款五级分类制度 ,该制度按照贷款 的风险程度,将银行信贷 资产分为五类:正常、关注、次级、可 疑、损失。

不良贷款主要指次级、可疑和 损失类贷款。

1.2 我国商业银行不良资产历史背景 由我国经济发展阶段和我国特有国情所决定,银行在我国经济发展的进程中扮 演了一个特殊的角色我国的银行体系脱胎于计划经济时期的大一统银行体制,从 1953 年到 1979 年,只有中国人民银行一家银行,既是中央银行,又是商业银行。

从 1979 年到 1984 年,工农中建四大国有银行先后恢复或成立,但只是作为国家专 业银行而存在,仍然是行政机构,不具有商业性。

直到 1997 年 11 月,中国召开了 建国以来最高规格的全国金融工作会议,国有银行的商业化改革方向才正式确立, 强调国有银行的商业性,要求弱化行政对银行经营的干预。

然而,长期的政策干预, 大量政策性贷款的存在,使得商业银行在计划经济时期和改革之初背上的沉重包

袱难以卸下,作为我国银行业主体的国有商业银行不仅其不良贷款额占我国银行 总不良贷款额的约 8 商业银行不良资产重组问题分析 2 0%,而且其不良贷款率也 最高,面临的不良贷款问题最严峻,已成为我国金融体系稳定运行的主要隐患。

1.3 我国商业银行不良资产现状 从 1999 年开始中国政府采取措施剥离了四大商业银行近万亿元不良资产自 2002 年以来国内主要商业银行(即 4 大国有银行和其他 12 家股份制商业银行)的 不良贷款余额和比率一直呈下降趋势其中 2003 年比 2002 年不良贷款余额和比率 分别下降 1750 亿元和 5.7%2004 年比 2003 年分别下降 3946 亿元和 4.5%据中国 银监会 2005 年三季度末贷款五级分类统计数据显示 2005 年 9 月末我国境内全部 商业银行不良贷款余额和不良贷款率分别比年初下降 5501.8 亿元和 4.28%商业 银行贷款质量持续看好不良贷款余额和比率继续呈现双降其中由于工商银行于 2007 年处置了 7000 多亿的不良资产四大商业银行不良贷款余额和比率分别下降 5575.6 亿元和 5.45%与此同时全国股份制商业银行的、 城市商业银行和农村商业 银行不良贷款率分别比年初下降了 0.45%、1.95%、0.96%但在不良贷款余额和比 率总体双降的情况下除四大商业银行外境内商业银行不良贷款余额均出现了上 升的势头根据各家股份制银行披露的 2005 年第三季度报表和中国银监会最新统 计数据表明截至 2005 年 9 月末全国股份制商业银行和农村商业银行不良贷款余 额分别比年初增加 100.3 亿元和 3.5 亿元。

第二章 我国商业银行不良资产成因分析 2.1 从体制方面看 传统计划经济体制下的资金供给制和财税改革后的拔改贷所形成的银企依赖机 制,使国有银行的大量贷款在国有企业中沉淀、 呆滞,是不良资产产生的历史原因。

2.2 从政府方面看 政府对银行干预的刚性依然较强。

按照市场经济发展的客观要求,商业银行的一 切经营活动都必须在接受国家政策引导的同时 ,要反映市场需求,体现价值规律 和?安全、流动、赢利 的经营原则,合理分配、使用银行资金。

商业银行应该是 资金配置的主体,政府只能应只限于宏观调控。

然而现实情况是,政府作为资金分 配的主体和中心并未淡化,不仅从宏观高层垄断,而且还是微观经营的指令者,甚 至是操作者。

企业需要贷款时,商业银行不良资产重组问题分析 3 首先找的不是 银行信贷员,而是政府官员,银行只不过是资金配置的客体,银行资金的投向仍然 不是根据价值规律和经营原则来决定,而是在很大程度上受政府左右。

虽然国家 已出台了 《商业银行法》,但由于尚缺乏正常运作的配套措施,商业银行依然无法 依照?自主经营、自负盈亏、自求平衡、自担风险、自我约束、自求发展的原则 正常运作,很难真正体现?区别对待,扶优限劣的原则,往往造成部分项目投资效 益不高,形成大量的贷款沉淀,最终形成银行的不良资产。

2.3 从企业方面看企业自身存在的问题 国有企业严重的短期行为和整体效益低下是造成大量银行不良贷款的根本原因。

造成短期行为的原因是粗放型经营和企业领导的频繁变动。

近年来,企业的经营 自主权有所扩大,但责任与权利的增量并不相等,责任小于权利,而且责任是虚设 的,根本起不到对企业领导的约束作用。

加上粗放型经营,企业和领导的业绩主要 以数量和规模考核,所以,企业在经营活动中不顾自身经营状况和承受能力,缺乏 市场调研和科学的分析预测,盲目扩大投资。

企业通过各种关系向银行借款,投资 后缺少资金又迫使银行继续贷款,若银行不再增加贷款,新项目无法投产,将造成 以前的贷款收不回,因此,银行也只好被迫增加贷款 ,形成一种恶性循环,造成不

良贷款不断增加。

另外,国有企业经营效益低下,大多数亏损严重,无力偿还贷款。

另一方面,个体、 私营企业资产负债率高、自有资本金少,也是造成不良贷款的主 要因素。

随着我国改革开放,个体、私营企业迅猛增加,但由于这些企业的自有资本金较 少,其成立和发展大都依靠银行的贷款。

资 商业银行不良资产重组问题分析本金 不足的问题会带来经营方针的变化以及财务上的软约束。

这些企业敢于冒较大风 险经营,因为真正承担风险的是银行而不是企业 ,一旦经营失败,企业倒闭,最终 亏的是银行贷款,这无疑增加了银行的不良资产。

2.4 从银行方面看 银行自身的问题。

这主要体现在商业银行自我约束机制和信贷管理机制不健全。

目前,许多商业银行仍然沿用了过多的行政管理手段 ,加上风险与利益机制不对 称,约束、激励机制不健全,对资产损失的考核手段与承担责任不明确,使银行缺 乏风险的责任感和压力感,更缺少预防信贷资产损失的有效手段。

具体来说,银行 的部分经营决策者违规经营,高息揽储,私设小金库,账外经营,炒作股票、 房地产、 外汇、期货等,以谋取非法收入,一旦决策失误就血本无归;部分决策者违反贷款 审批程序,对贷款审查不严,致使贷款投放出去后,难以收回本息。

另一方面,部分 银行内部人员思想不健康,钻银行法规的空子,甚至胆大妄为,大肆贪污、挪用、 非法侵占银行资金,有的甚至与外部犯罪分子相勾结,大量骗取银行信贷资金。

2.5 从法律法规方面看 法律法规不健全,缺乏应有的约束机制。

企业财务纪律松弛,起不到应有的约束 作用,领导法制观念淡薄,缺乏还贷意识。

虽然金融机构的诉讼案件胜诉率很高, 但执行率却微乎其微。

贷款诉讼难以奏效,全社会法律观念淡薄,执法力度不够、

地方政府保护,造成法院执行难。

而且破产法的法律框架、执法以及程序框架不 健全、 不完善。

特别是按现行破产案例的债务清偿顺序,银行债权作为一般债权, 银行贷款没有优先受偿的优惠,这更增加了银行贷款损失的可能性。

2.6 从社会信用观念看 信用观念扭曲。

由于企业拖欠货款和银行到期贷款的现象已经存在多年,且大多 数拖欠者的利益不但没有因此受到损害,有的还得到了好处,天长日久就使人们 的信用观念淡化、 扭曲,甚至是非颠倒,认为遵守信用是笨蛋,不会算计;不遵守信 用才算有能耐、会算计。

第三章 我国商业银行不良资产的特点 3.1 不良资产数额巨大,不良贷款比重相对较高 中国银行业监督管理委员会的统计资料表明,截至 2007 年 4 季度,按照?五级分 类法 ,我国主要商业银行不良贷款余额为 12009.97 亿元,不良贷款率为 6.7%,虽 然近几年来我国商业银行整体不良贷款率逐年下降,但是我国商业银行不良资产 数额依然巨大,不良资产比率仍然较高,信贷资产风险依然较大,巨额的不良资产 不仅影响着银行体系的稳定,而且不同程度地削弱了银行业对经济发展的支持作 用。

3.2 我国银行不良资产产生的原因复杂 我国银行不良资产是多种因素综合作用的结果。

其中既有历史的原因,也有体制 的原因(如政企不分以及国有企业和国有银行经营管理不善等),还有政策和法律 变化的影响等等。

3.3 利益关系特殊 在国外,企业和银行是独立的市场经济主体 ,银企关系比较清楚;我国国有企业

 
 

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