外达文库

最新商业银行不良资产重组问题研究

2018-07-21 09:45:12

虽然银行不良率上升,但是商业银行资产质量依然良好.
虽然银行不良率上升,但是商业银行资产质量依然良好.最新商业银行不良资产重组问题研究

商业银行不良资产重组成绩追求近年来国际金融市场上金融风潮此起彼伏,突发性金融危机层出不穷,以下是 小编搜集整理的一篇探求商业银行不良资产重组成绩的论文范文, 欢迎阅读参考。

择要:存款是商业银行的差不多业务之一,全部商业银行都要时常地大批发作存款 业务,这就难免发作一定数量的不能按期收回或收不回的存款。

我国商业银行的 成绩是不良资产过多,如不尽快加以处置,将带来一系列严峻结果。

我国商业银行系统内存在着巨额不良资产,这些巨额不良资产降低了资产的盈 利性、安全性和活动性,与我国《商业银行法》所规章的运营准绳相背叛,危及整 个银行系统的动摇性,埋藏着伟大的金融风险。

处置我国商业银行的不良资产咨询 题,务必把国际经验经验和商业银行的不良资产现状结合起来 ,综合运用不良资 产重组的各种手法,有针对性地设计国有商业银行不良存款重组的战略和措施 , 墨守成规,来逐渐化解曾经累积的不良资产风险。

要紧词:不良资产;特征;难点;重组战略 前言 近年来国际金融市场上金融风潮此起彼伏 , 突发性金融危机层出不穷 ,格外是 2007 年-2009 年环球金融危机的爆发给人们敲了警钟,即使多国中心银行屡次向 金融市场注入巨额资金,也无法阻挠这场金融危机的爆发。

在我国规模伟大的银 行资产中,大批不良资产的存在已隐含了银行信誉风险 ,对我国经济的动摇停顿 已构成潜在胁迫。

因此,对我国商业银行不良资产的追求格外有必要。

第一章 我国商业银行不良资产发作背景和现状 1.1 商业银行不良资产的概念

商业银行不良资产是指处于非良好运营状况的,不能准时给商业银行带来正常 利息支出甚至难以收回本金的银行资产。

大批的银行不良资产不只会加剧我国银 行系统本身的风险,还困扰着我国金融与经济的正常运转。

因此,银行不良资产成 为人们关心的焦点。

首先要指出的是实际界和实践部门除了频繁运用不良资产这 一词汇以外,还较多地运用了不良债务、不良存款两个词,从实际上讲,三者是具 有不同实际外延的范围。

但就我国金融理想考察 ,商业银行资产构造比拟单一 , 存款所占比重格外大,因此不良资产主假设指不良存款,在某种程度上,两者差不多上 是等价关系。

因此,本文的不良资产主假设指不良存款。

不良存款是指借款人未 能按原定的存款协议按时归还商 业银行的存款本息,或许已有迹象标明借款人 不能够按原定的存款协议按时归还商业银行的存款本息而构成的存款。

我国自 2002 年周全实行存款五级分类制度 ,该制度依照存款 的风险程度,将银行信贷 资产分为五类:正常、关心、次级、可 疑、损失。

不良存款要紧指次级、可疑和 损失类存款。

1.2 我国商业银行不良资产历史背景 由我国经济停顿时期和我国特有国情所决策,银行在我国经济停顿的进程中扮 演了一个特殊的角色我国的银行系统脱胎于方案经济时期的大一统银行体制,从 1953 年到 1979 年,只好中国人民银行一家银行,既是中心银行,又是商业银行。

从 1979 年到 1984 年,工农中建四大国有银行先后恢复或成立,但只是作为国度专 业银行而存在,照旧是行政机构,不具有商业性。

直到 1997 年 11 月,中国召开了 建国以来最高规格的全国金融任务会议,国有银行的商业化改造方向才正式确立, 强调国有银行的商业性,要求弱化行政对银行运营的干涉。

然而,临时的政策干涉, 大批政策性存款的存在,使得商业银行在方案经济时期和改造之初背上的繁重包

袱难以卸下,作为我国银行业主体的国有商业银行不只其不良存款额占我国银行 总不良存款额的约 8 商业银行不良资产重组成绩分析 2 0%,而且其不良存款率也 最高,面临的不良存款成绩最严峻,已成为我国金融系统动摇运转的要紧隐患。

1.3 我国商业银行不良资产现状 从 1999 年末尾中国政府采取措施剥离了四大商业银行近万亿元不良资产自 2002 年以来国际要紧商业银行(即 4 大国有银行和其他 12 家股份制商业银行)的 不良存款余额和比率时常呈下降趋向其中 2003 年比 2002 年不良存款余额和比率 分手下降 1750 亿元和 5.7%2004 年比 2003 年分手下降 3946 亿元和 4.5%据中国 银监会 2005 年三季度末存款五级分类统计数据显示 2005 年 9 月末我国境内全部 商业银行不良存款余额和不良存款率分手比年终下降 5501.8 亿元和 4.28%商业 银行存款质量延续看好不良存款余额和比率承袭展现双降其中由于工商银行于 2007 年处置了 7000 多亿的不良资产四大商业银行不良存款余额和比率分手下降 5575.6 亿元和 5.45%与此同时全国股份制商业银行的、 都市商业银行和乡村商业 银行不良存款率分手比年终下降了 0.45%、1.95%、0.96%但在不良存款余额和比 率总体双降的状况下除四大商业银行外境内商业银行不良存款余额均浮现了上 升的势头依照各家股份制银行披露的 2005 年第三季度报表和中国银监会最新统 计数据标明截至 2005 年 9 月末全国股份制商业银行和乡村商业银行不良存款余 额分手比年终添加 100.3 亿元和 3.5 亿元。

第二章 我国商业银行不良资产成因分析 2.1 从体制方面看 传统方案经济体制下的资金供应制和财税改造后的拔改贷所构成的银企依赖机 制,使国有银行的大批存款在国有企业中沉淀、 凝滞,是不良资产发作的历史缘由。

2.2 从政府方面看 政府对银行干涉的刚性照旧较强。

依照市场经济停顿的客观要求,商业银行的一 切运营运动都务必在接纳国度政策引导的同时 ,要反响市场需求,表现价值法规 和?安全、活动、赢利 的运营准绳,合理安排、运用银行资金。

商业银行应该是 资金配置的主体,政府只能应只限于微观调控。

然而理想状况是,政府作为资金分 配的主体和中心并未淡化,不只从微观高层垄断,而且依然微观运营的指令者,甚 至是操作者。

企业需求存款时,商业银行不良资产重组成绩分析 3 首先找的不是 银行信贷员,而是政府官员,银行只只是是资金配置的客体,银行资金的投向照旧 不是依照价值法规和运营准绳来决策,而是在格外大程度上受政府左右。

尽管国度 已出台了 《商业银行法》,但由于尚缺少正常运作的配套措施,商业银行照旧无法 依照?自主运营、自傲盈亏、自求颠簸、自担风险、自我约束、自求停顿的准绳 正常运作,格外难真正表现?差异对待,扶优限劣的准绳,往往形成部分项目投资效 益不高,构成大批的存款沉淀,最终来构成银行的不良资产。

2.3 从企业方面看企业本身存在的成绩 国有企业严峻的短期行径和全体效益低下是形成大批银行不良存款的差不多缘由。

形成短期行径的缘由是集约型运营和企业引导的频繁改变。

近年来,企业的运营 自主权有所扩大,但责任与权益的增量并不相等,责任小于权益,而且责任是虚设 的,差不多起不到对企业引导的约束作用。

加上集约型运营,企业和引导的业绩要紧 以数量和规模考核,因此,企业在运营运动中不顾本身运营状况和同意才干,缺少 市场调研和迷信的分析预测,自觉扩大投资。

企业经过各种关系向银行借款,投资 后缺少资金又迫使银行承袭存款,若银行不再添加存款,新项目无法投产,将形成 平常的存款收不回,因此,银行也只好自愿添加存款 ,构成一种恶性循环,形成不

良存款时常添加。

其它,国有企业运营效益低下,大少数盈余严峻,有力归还存款。

另一方面,集体、 私营企业资产负债率高、自有资本金少,也是形成不良存款的主 要要素。

随着我国改造开放,集体、私营企业迅猛添加,但由于这些企业的自有资本金较 少,其成立和停顿大都依赖银行的存款。

资 商业银行不良资产重组成绩分析本金 缺乏的成绩会带来运营方针的改变以及财务上的软约束。

这些企业勇于冒较微风 险运营,由于真正承担风险的是银行而不是企业 ,一旦运营失败,企业开张,最终来 亏的是银行存款,这无疑添加了银行的不良资产。

2.4 从银行方面看 银行本身的成绩。

这要紧体如今商业银行自我约束机制和信贷管理机制不健全。

目前,格外多商业银行照旧沿用了过多的行政管理手法 ,加下风险与利益机制不对 称,约束、鼓励机制不健全,对资产损失的考核手法与承担责任不明晓,使银行缺 乏风险的责任感和压力感,更缺少预防信贷资产损失的有效手法。

详细来说,银行 的部分运营决策者违规运营,高息揽储,私设小金库,账外运营,炒作股票、 房地产、 外汇、期货等,以谋取合法支出,一旦决策失误就血本无归;部分决策者违犯存款 审批次第,对存款审查不严,致使存款投放出去后,难以收回本息。

另一方面,部分 银行外部人员思想不安康,钻银行法规的空子,甚至胆小妄为,大肆贪污、挪用、 合法侵占银行资金,有的甚至与外部立功分子相勾搭,大批骗取银行信贷资金。

2.5 从法律法规方面看 法律法规不健全,缺少应有的约束机制。

企业财务纪律松散,起不到应有的约束 作用,引导法制观念淡漠,缺少还贷看法。

尽管金融机构的诉讼案件胜诉率格外高, 但实行率却微缺乏道。

存款诉讼难以见效,全社会法律观念淡漠,执法力度不够、

中央政府保卫,形成法院实行难。

而且破产法的法律框架、执法以及次第框架不 健全、 不完善。

特殊是按现行破产案例的债务清偿顺序,银行债务作为平常债务, 银行存款没有优先受偿的优待,这更添加了银行存款损失的能够性。

2.6 从社会信誉观念看 信誉观念歪曲。

由于企业拖欠货款和银行到期存款的现象曾经存在多年,且大多 数拖欠者的利益不单没有因此遭到损害,有的还失掉了益处,天长日久就使人们 的信誉观念淡化、 歪曲,甚至是非颠倒,感觉遵照信誉是笨蛋,不或许算计;不遵照信 用才算有身手、会算计。

第三章 我国商业银行不良资产的特征 3.1 不良资产数额伟大,不良存款比重相对较高 中国银行业监视管理委员会的统计材料标明,截至 2007 年 4 季度,依照?五级分 类法 ,我国要紧商业银行不良存款余额为 12009.97 亿元,不良存款率为 6.7%,虽 然近几年来我国商业银行全体不良存款率逐年下降,但是我国商业银行不良资产 数额照旧伟大,不良资产比率照旧较高,信贷资产风险照旧较大,巨额的不良资产 不只妨碍着银行系统的动摇,而且不同程度地减弱了银行业对经济停顿的支援作 用。

3.2 我国银行不良资产发作的缘由复杂 我国银行不良资产是多种要素综协作用的结果。

其中既有历史的缘由,也有体制 的缘由(如政企不分以及国有企业和国有银行运营管理不善等),还有政策和法律 改变的妨碍等等。

3.3 利益关系特殊 在国外,企业和银行是独立的市场经济主体 ,银企关系比拟明晰;我国国有企业